Vad är rörelsekapital och hur påverkar det ditt företag?

Har du någonsin funderat över hur ditt företag kan växa samtidigt som det behåller en stabil ekonomi? Svaret ligger ofta i att få koll på ditt rörelsekapital. I den här artikeln går vi igenom vad rörelsekapital är, hur du kan beräkna det och vilka strategier du kan använda för att optimera det för ditt företags bästa.

Så, vad är rörelsekapital egentligen?

Rörelsekapital handlar om de resurser ditt företag har för att driva den dagliga verksamheten. Det är skillnaden mellan dina omsättningstillgångar (som kundfordringar, varulager och kontanter) och dina kortfristiga skulder (exempelvis leverantörsskulder och andra skulder som ska betalas inom ett år).

Här är formeln:

Rörelsekapital = Omsättningstillgångar – Kortfristiga skulder

Kort sagt visar rörelsekapitalet ditt företags förmåga att betala kortfristiga åtaganden och samtidigt finansiera den dagliga verksamheten.

Varför är rörelsekapital viktigt?

Ett positivt rörelsekapital är som en ekonomisk buffert för ditt företag. Det ger dig flexibilitet att hantera oväntade utgifter, investera i tillväxt och klara av kortfristiga åtaganden utan stress. Å andra sidan kan ett negativt rörelsekapital vara en varningssignal. Det kan innebära att ditt företag inte har tillräckliga resurser för att täcka sina skulder, vilket kan leda till likviditetsproblem eller behov av lånefinansiering.

Positivt vs. negativt rörelsekapital

Positivt rörelsekapital:

1. Stärker ditt kassaflöde.
2. Skapar utrymme för investeringar och expansion.
3. Ökar företagets finansiella stabilitet.

Negativt rörelsekapital:

1. Kan leda till ekonomiska flaskhalsar.
2. Ökar risken för likviditetsproblem.
3. Kan kräva att du säljer kundfordringar eller tar dyra lån.

Hur vet du om ditt rörelsekapital är på en bra nivå?

En tumregel är att rörelsekapitalet bör ligga mellan 1,2 och 2. Det betyder att dina omsättningstillgångar är tillräckliga för att täcka skulderna och ger dig dessutom lite extra utrymme för den dagliga verksamheten. Denna tumregel kan dock variera beroende på bransch och företagsstruktur. Ett nyckeltal att hålla koll på är omsättningstillgångar i relation till kortfristiga skulder.

Rörelsekapital vs. likviditet – vad är skillnaden?

Rörelsekapital och likviditet är två begrepp som ofta blandas ihop, men det är viktigt att förstå skillnaden. Likviditet handlar om företagets förmåga att omedelbart betala sina kortfristiga skulder. Det mäter hur snabbt tillgångar kan omvandlas till kontanter. Ett företag med hög likviditet har mycket kontanter eller lättillgängliga tillgångar som snabbt kan säljas, som exempelvis korta placeringar. Rörelsekapitalet är ett bredare begrepp som beskriver skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Det visar företagets förmåga att finansiera den dagliga verksamheten och täcka kortfristiga åtaganden över tid.

Exempel: Tänk dig ett företag som har stora kundfordringar (pengar som kunder är skyldiga företaget). Företaget har ett bra rörelsekapital eftersom kundfordringarna räknas som omsättningstillgångar. Men om kunderna betalar sent kan företaget få problem med likviditeten, det vill säga svårigheter att betala sina egna fakturor i tid. Hög likviditet bidrar alltså till ett starkt rörelsekapital, men ett starkt rörelsekapital garanterar inte alltid hög likviditet. Det är därför viktigt att ha koll på båda begreppen.

Tips för att optimera ditt rörelsekapital

Vill du förbättra ditt rörelsekapital? Här är några konkreta tips:

Förbättra kassaflödet

1. Fakturera snabbt och korrekt.
2. Erbjud rabatter för snabb betalning.
3. Förhandla med leverantörer för att få längre betalningstider.

Optimera din lagerhantering

1. Håll koll på efterfrågan och undvik överlager.
2. Identifiera produkter som säljer dåligt och justera inköpen.

Hantera kundfordringar effektivt

1. Upprätta tydliga rutiner för betalningspåminnelser.
2. Se över dina kreditvillkor och justera vid behov.

Optimera rörelsekapitalet genom att effektivisera den interna processen

För att verkligen optimera rörelsekapitalet är det viktigt att se över företagets interna processer. Detta innebär att analysera verksamhetens flöden och identifiera eventuella flaskhalsar. Här är några konkreta exempel:

1. Inköpsprocessen: Finns det onödiga ledtider i inköpen? Kan man förhandla bättre betalningsvillkor med leverantörer? Genom att optimera inköpsprocessen kan man minska lagret och därmed frigöra kapital.
2. Produktionsprocessen: Finns det ineffektiviteter i produktionen som leder till långa ledtider och höga lagerkostnader? Genom att effektivisera produktionen kan man minska lagret av färdigvaror och öka genomströmningen.
3. Fakturaprocessen: Skickas fakturorna ut snabbt och korrekt? Finns det rutiner för påminnelser vid försenade betalningar? En effektiv fakturaprocess säkerställer att pengarna kommer in snabbare.
4. Lagerhantering: Finns det tydliga rutiner för beställning, mottagning och inventering av varor? Används ett lagersystem som ger en bra överblick och underlättar prognoser?

Genom att samarbeta tvärfunktionellt, det vill säga mellan olika avdelningar som inköp, produktion och försäljning, kan man få en helhetsbild av processerna och identifiera de områden där det finns störst potential för förbättring.

Med ett starkt rörelsekapital har du inte bara råd att hantera dagliga kostnader, utan du kan även finansiera investeringar, skapa en finansiell buffert och expandera till nya marknader. Ett effektivt rörelsekapital är avgörande för att uppnå långsiktig ekonomisk tillväxt.

Därför ska du anlita ecobook

Hos Ecobook är vi experter på kassaflödesanalyser och optimering av rörelsekapital. Vi förstår vikten av att ha en sund ekonomi, oavsett om du driver en liten startup eller ett etablerat företag i Sverige. Som digital redovisningsbyrå kan vi hjälpa dig oavsett var du befinner dig, vare sig det är redovisning i Stockholm, redovisning i Göteborg eller redovisning i Malmö. Vi är experter på redovisning i Sverige och kan hjälpa dig att navigera i det komplexa regelverket. Vill du skapa en stabil grund för ditt företags framtida expansion? Kontakta oss idag och börja resan mot ett mer effektivt och lönsamt företag.