Likviditetsbudget förklaras | Hantera ditt kassaflöde

En likviditetsbudget (Liquidity Budget) visar hur mycket kontanter företaget besitter genom att rapportera hur mycket som finns i kassan samt ta emot och betala sina utgifter i tid. En likviditetsprognos (Liquidity Forecast). Men tjänar ett mer direkt syfte relaterat till prognostiserade framtida in-/utflöden av medel.

Vad är likviditetsbudget?

Se en likviditetsbudget som ett budgeterat kassakonto som ger en överblick över ditt företags kassa. Likviditetsbudgeten ger de förutsättningar som behövs för att planera in- och utflöden. Likviditetsbudgetar mäter ditt företags förmåga att möta betalningar inom en viss period genom att mäta kassaflöden. De tillåter snabb betalning av löner, skatter och fakturor samtidigt som de stöder beslut om investeringar eller lån.

Likviditetsplanering hjälper företag som kan uppleva klyftor mellan inkomster som kommer in och utgifter som går ut, något som är vanligt med tillväxtföretag, att identifiera eventuella lånebehov samt avgöra om för många likvida medel har anslagits till lager eller kundfordringar etc.

Likvida medel hänvisar till pengar som snabbt kan omvandlas från ett ba ank-konto till fysiska pengar eller användas direkt för omedelbara ändamål, som att köpa produkter online och kontanttransaktioner.

Likviditet är en indikator som används i finansiella rapporter som kvantifierar ett företags likvida medel jämfört med dess kortfristiga skulder. För att upprätthålla optimala likviditetsnivåer vid vilken tidpunkt som helst (med över 100 procent), bör alla kortfristiga skulder vara lätta att uppfylla hela tiden (med andra ord ha mer än 100 % likviditet).

Kassalikviditet kan beräknas genom att utvärdera omsättningstillgångar (exklusive lager och pågående arbeten) mot kortfristiga skulder, och kassaflödesanalys visar förändringen i likvida tillgångar under en given tidsram (pengar som kommer in och lämnar tillgångar).

Hur kan du utveckla en likviditetsbudget?

• Börja med att sammanställa alla kontanter och likvida medel från dag ett i en period. Subtrahera alla förväntade betalningar som lån, momsåterbetalningar eller kundbetalningar under samma period (lönerskatteränte royalty, etc).
  
• Summan anger hur mycket likvida medel du ska ha kvar i slutet av denna period.
  

Skillnaden mellan likviditetsbudget och vinstbudget

En likviditetsbudget spårar in- och utflöden medan en vinstbudget beskriver kostnader och intäkter; du vill att dina in- och utflöden ska överensstämma med budgeterade kostnader och intäkter för optimal effektivitet.

Prestationsbudgetar ger en årlig ögonblicksbild av hur ditt företag utvecklas medan likviditetsbudgetar ger en korrekt bild av kassaflödet under en period.

En viktig skillnad mellan en likviditetsbudget och en vinstbudget ligger i att räkna moms och avskrivningar separat i varje. Samtidigt, till skillnad från vinstbudgetering, inkluderar likviditetsbudgetering lån från aktieägare samt nya lån med amorteringsplaner eller betalningar av momsbetalningar och amorteringsplaner för lån från borgenärer som en del av dess beräkningar.

Skillnaden mellan likviditetsprognos och budget

En likviditetsprognos är en uppskattning av förväntade kassainflöden och utflöden som avslöjar ditt företags behov av likvida medel i framtiden. Det hjälper till att ge insikt i eventuella förutsebara brister inom din organisations verksamhet och finansiella stabilitetsplaner.

Likviditetsbudget och likviditetsprognos kan ofta gå hand i hand, även om var och en har olika syften och skillnader. En likviditetsbudget fokuserar på nästa år och bör skapas rutinmässigt tillsammans med resultatbudgetövningar.

Likviditetsprognoser tjänar ett tydligt syfte; förse ekonomichefer med beslutsinformation som behövs för att rekommendera förkortning av fakturatidsfrister eller liknande åtgärder, till exempel. Likviditetsprognoser skiljer sig ofta mer åt när det gäller deras periodprognoser än hur väl deras budget täcker den.

Både likviditetsprognoser och likviditetsbudgetar analyserar framtida likvida tillgångar för att bedöma kortsiktig betalningsförmåga.

Överväganden vid generering av likviditetsprognoser

Om din organisation är starkt beroende av likviditet som Key Performance Indicator (KPI), kan ett etablerat system för att skapa likviditetsprognoser fungera som hörnstenen för viktiga beslut som har ett effektresultat.

Större företag involverar vanligtvis flera intressenter och datakällor i prognosprocessen för likviditetsplaneringsändamål, vilket gör deras prognoser synliga, hanterbara, transparenta och tillgängliga för både intressenter och användare.

1. Koppla samman syftet och målet med en likviditetsprognos nära övergripande mål och affärsmål. Detta gör det lättare att få alla intressenter att dra åt ett håll; chefer, ledare och investerare drar alla mot en destination samtidigt. Det kan till och med påverka tidsaspekter som perioden i din prognos baserat på detta syfte/målförhållande.
2. Bestäm ditt mål med en likviditetsprognos.
3. Efter att ha ställt in dina mål och förstått din budgetprogramvara, är det lämpligt att identifiera vilka data som är lättillgängliga och möjliga användningsområden. Överlöfte kan snabbt förvandlas till överleverans.
4. Bestäm prognosperiod och metod baserat på tillgängliga data, syfte och mål. Du har två metoder tillgängliga för dig, indirekta och direkta metoder; där indirekt är bäst lämpat för långtidsperioder (över 90 dagar), medan direkt blir mer exakt men blir osäkert över kortare tidsramar (mindre än 90 dagar).