Publicerad: 2025-01-02
Lästid: 13 min
Känner du dig förvirrad över alla begrepp inom momsredovisning? Ingående moms, utgående moms, momsdeklaration… det är mycket att hålla reda på! Vi förstår att det kan vara svårt att hålla reda på allt, särskilt när det kommer till momsredovisning och bokföringslagen. Ja, och om vi ska vara helt ärliga så, kanske du inte startade ditt företag för att grotta ner dig i ingående och utgående moms. Men, oroa dig inte! Vi ska reda ut begreppen ingående moms och utgående moms och förklara hur moms fungerar på ett lättsamt och enkelt sätt.
Först och främst: moms, eller mervärdesskatt, är en statlig skatt som läggs på de flesta varor och tjänster. Visst, som vanlig konsument tänker man inte så mycket på moms. Den är ju liksom redan med i priset på mjölken och jeansen. Men som företagare blir moms plötsligt något du måste hålla koll på, eftersom det påverkar alla dina transaktioner. Här kommer de viktigaste grunderna du behöver veta.
Skillnaden mellan utgående moms och ingående moms i din momsdeklaration?
För att förstå momsredovisning är det viktigt att känna till skillnaden mellan två nyckelbegrepp: ingående moms och utgående moms.
- Ingående moms är den moms du betalar när du köper varor och tjänster till ditt företag. Det kan vara allt från kontorsmaterial till tjänster från underleverantörer eller inventarier. Ingående moms är den moms du har rätt att dra av från din utgående moms.
- Utgående moms är den moms du tar ut när du säljer varor eller tjänster.
Skillnaden mellan ingående och utgående moms är viktig, eftersom det är den du rapporterar till Skatteverket. Har du tagit ut mer moms än du betalat in (utgående moms är större än ingående moms), ska du betala mellanskillnaden. Om det är tvärtom, då kan du begära återbetalning av moms.
Hur rapporterar man moms?
Alla företag måste rapportera sin moms till Skatteverket. Enligt nuvarande regelverk sker momsrapporteringen genom en momsdeklaration, där du redovisar:
- Hur mycket utgående moms du tagit ut.
- Hur mycket ingående moms du betalat.
- Eventuella avdrag och mellanskillnaden som ska betalas eller återbetalas.
Momsdeklarationen är grunden för din momsredovisning och måste lämnas in regelbundet, antingen månadsvis, kvartalsvis eller årligen beroende på ditt företags omsättning.
Upplev en bättre redovisningsbyrå för ditt företag redan idag. Om du vill sänka dina redovisningskostnader, klicka på knappen för att få en offert nu.
Olika typer av momsdeklarationer
Det finns olika typer av momsdeklarationer:
- Periodisk momsdeklaration – För företag som redovisar moms regelbundet, t.ex. varje månad eller kvartal.
- Förenklad momsdeklaration – En enklare variant som vissa mindre företag kan använda.
Företag bör välja den typ av momsdeklaration som bäst passar deras storlek och verksamhet.
Digital momsredovisning: En smidig lösning för småföretagare
Att sköta momsredovisningen digitalt via Skatteverkets e-tjänster har blivit allt vanligare och erbjuder många fördelar för företag, bland annat att hantera ingående och utgående moms. Genom att använda digitala verktyg kan ditt företag minska administrationen, undvika vanliga fel och spara tid. Skatteverket erbjuder dessutom e-tjänster som gör det enkelt att:
- Lämna in momsdeklarationer online.
- Få en översikt över tidigare deklarationer.
- Få automatiska påminnelser om deadlines.
Digital momsredovisning är inte bara praktiskt utan också ett sätt att säkerställa korrekt och effektiv hantering av moms.
Momsfria tjänster
Vissa tjänster är helt momsfria enligt nuvarande regelverk, vilket innebär att ingen moms ska redovisas eller betalas i momsdeklarationen. Exempel på momsfria tjänster i Sverige inkluderar:
- Sjukvård och tandvård – För att säkerställa att dessa tjänster förblir tillgängliga för allmänheten.
- Utbildning – Som kurser och skolor, för att främja kunskap och utveckling.
- Social omsorg – Till exempel hemtjänst och äldreomsorg.
- Försäkringar och finansiella tjänster – Som banktjänster och lån.
- Fastighetsuthyrning – Gäller bostäder och vissa långsiktiga hyresavtal.
Varför är vissa tjänster momsfria enligt svensk lagstiftning?
Anledningen till att vissa tjänster är momsfria handlar ofta om att göra dem mer tillgängliga för allmänheten eller att undvika dubbelbeskattning. Tjänster inom sjukvård och utbildning anses vara samhällsviktiga och bör därför inte belasta konsumenten med moms.
Vanliga misstag vid momsredovisning: Undvik fel med ingående och utgående moms
Vid momsredovisning är det lätt att göra misstag, men med rätt rutiner kan de undvikas:
- Dubbelkolla belopp och momssatser – Ett vanligt fel är att ange fel momssats eller missa att inkludera vissa transaktioner.
- Spara underlag – Se till att alla fakturor och kvitton är korrekt arkiverade. Dessa behövs vid en eventuell skatterevision.
- Håll koll på deadlines – Sena inlämningar av momsdeklarationen kan leda till böter eller förseningsavgifter.
Håll dig uppdaterad
Momsregler ändras ibland, vilket kan påverka din verksamhet. Det är därför viktigt att hålla sig uppdaterad, antingen genom Skatteverkets hemsida eller genom rådgivning från en expert.
Hjälp och stöd
Om du känner dig osäker kring momsfrågor finns det många sätt att få hjälp:
- Skatteverket – Deras hemsida har detaljerade guider och verktyg för momsredovisning.
- Rådgivning – Redovisningsekonomer, som vi på ecobook, kan ge personlig hjälp och se till att allt blir rätt.
Illustrativt exempel
Räkneexempel:
1. Beräkning av utgående moms:
Du säljer en produkt för 10 000 kronor exklusive moms.
Momssatsen är 25 %.
Utgående moms = 10 000 × 0,25 = 2 500 kr.
Totalt pris för kunden = 10 000 + 2 500 = 12 500 kr.
2. Beräkning av ingående moms:
Du köper kontorsmaterial för 5 000 kronor inklusive moms.
Momssatsen är 25 %.
Ingående moms = 5 000 × 0,2 = 1 000 kr.
(Notera att momsen beräknas som 20 % av totalbeloppet, eftersom priset inkluderar moms.)
Fallstudie – ABC Konsult AB
ABC Konsult AB erbjuder konsulttjänster och säljer totalt för 100 000 kr exklusive moms under en månad. De köper samtidigt tjänster och varor för 40 000 kr inklusive moms.
Utgående moms = 100 000 × 0,25 = 25 000 kr.
Ingående moms = 40 000 × 0,2 = 8 000 kr.
Moms att betala = 25 000 − 8 000 = 17 000 kr.
I detta fall ska företaget betala 17 000 kronor i moms till Skatteverket.
Vanliga frågor om moms och hur du kan undvika misstag (FAQ)
Ingående moms är den moms du betalar vid inköp till ditt företag, medan utgående moms är den moms du tar ut vid försäljning. Skillnaden mellan ingående och utgående moms redovisas till Skatteverket i din momsdeklaration.
Enligt bokföringslagen ska alla transaktioner redovisas korrekt, inklusive moms. Företag måste rapportera moms i sin momsdeklaration, där ingående och utgående moms samt eventuella avdrag specificeras.
Standardmomssatsen i Sverige är 25 %. För vissa varor och tjänster, som livsmedel och kultur, är momssatserna lägre (12 % eller 6 %).
Digital momsredovisning görs genom Skatteverkets e-tjänster, där du enkelt kan lämna in momsdeklarationer, få översikt över tidigare rapporteringar och hålla koll på deadlines.
Momsfria tjänster inkluderar områden som sjukvård, utbildning och social omsorg. Dessa undantas från moms för att säkerställa tillgänglighet och undvika dubbelbeskattning. Även finansiella tjänster och fastighetsuthyrning är ofta momsfria.
Felaktigheter i momsdeklarationen kan leda till böter eller andra påföljder. Det är viktigt att dubbelkolla alla belopp och spara underlag, som fakturor, för att kunna korrigera eventuella misstag.
Hur ofta du behöver lämna in din momsdeklaration beror på ditt företags omsättning. Det kan vara månadsvis, kvartalsvis eller årligen. Du kan hitta mer information om detta på Skatteverkets hemsida.
En nolldeklaration lämnas in till Skatteverket när ditt företag inte haft någon moms att redovisa under en viss period. Detta kan till exempel vara fallet om du inte haft någon försäljning eller bara haft momsfria transaktioner.
Ja, om din ingående moms är större än din utgående moms under en period kan du begära återbetalning av moms från Skatteverket. Detta kallas för återkravsbar moms.
Personliga reflektioner
Momsredovisning är en central del av företagets ekonomi och kräver noggrann hantering av både ingående och utgående moms. Genom att förstå skillnaden mellan ingående och utgående moms, hålla koll på deadlines och använda digitala verktyg för momsredovisning kan företag minimera fel och förenkla administrationen. Behöver du hjälp? Vi på ecobook finns här för att stötta dig med allt från momsredovisning till rådgivning om de senaste momsreglerna.
…och med det sagt, vill jag bara tillägga att momsredovisning är ett område som ständigt utvecklas. Nya momsregler, momssatser och tolkningar av bokföringslagen dyker upp, och det kan vara svårt att hålla sig à jour med Skatteverkets senaste information. Därför tycker jag det är så viktigt att man som företagare har en nära relation med sin redovisningskonsult. Vi kan inte bara hjälpa till med den löpande bokföringen och momsdeklarationerna, utan också fungera som bollplank och rådgivare i alla möjliga ekonomiska frågor.
Personligen brinner jag för att hjälpa företagare att förstå och hantera sin momsredovisning, inklusive ingående och utgående moms, på ett korrekt och effektivt sätt i enlighet med bokföringslagen. Det är så lätt att göra misstag som kan bli kostsamma i längden, och det är min ambition att hjälpa mina klienter att undvika dessa fallgropar. Att se företag växa och blomstra, delvis tack vare att de har en stabil grund i sin ekonomi, det är det som gör mitt jobb så givande!
Walter
Certifierad Redovisningsekonom
Hej, jag heter Walter och är certifierad redovisningsekonom och arbetar på ecobook.se. Jag har skrivit detta blogginlägg om ingående och utgående moms. Hör gärna av dig om du behöver hjälp.
Ta en gratis offert på 2 minuter & testa själv
När du väljer oss för redovisningsbyrå garanterar vi att vi sänker dina kostnader. Vi ger dig en gratis offert. Och du, självklart har vi inga uppsägningstider eller bindningstider. Låter det för bra för att vara sant? Fyll i vår formulär på 2 minuter och ta en förutsättningslös offert redan idag!
Steg 1 av 2. Få en prisuppskattning
Du är några klick från en kravlös offert. Priset spel faktiskt roll! – Ta reda på ditt pris här. Vi återkopplar meden offert till angiven e-post. Om du inte har ett företagsnamn än skriver du ditt tilltänkta företagsnamn.
Steg 1 av 2. Alla offerter är kostnadsfria. Ecobook förbehåller sig rätten att avböja otillförlitliga bokföringsuppdrag utan motivering.
Liknande inlägg
Din lokala redovisningsexpert i hela Sverige
En bättre redovisningsbyrå som hjälper dig och ditt företag. Oavsett var du befinner dig. Förutom att alla våra redovisningskonsulter är auktoriserade så får du en personlig kontakt som förstår ditt företag oavsett var i Sverige du bedriver ditt företag
Redovisningsexperter i Sverige För ditt företag
Hos oss är kundrelationen i fokus. Välj din stad i listan nedan för mer information. Du kan också boka ett kostnadsfritt möte redan idag för att se över hur våra redovisningsexperter kan hjälpa dig!